毅兴智能回复问询函实控人获好友无息借款用于回购股份

  6月7日，根据深交所发行上市审核信息，湖北毅兴智能装备股份有限公司（毅兴智能）创业板IPO已获受理，申万宏源证券为其保荐机构。

  本次冲刺上市，毅兴智能计划募资6.2亿元，其中4.3亿元将用于精密金属结构件生产建设项目，9000万元将用于滤波器生产建设项目，另外1亿元将用于补充流动资金。

  公司主营业务主要使用在于通信及新能源领域的精密零组件及智能数字控制机床产品的研发、生产和销售。据招股书，2020年-2022年，公司实现营业收入分别为3.48亿元、5.39亿元、6.45亿元，实现净利润分别为-793.88万元、2431.45万元、9033.84万元。2022年公司营业收入增长19.62%，净利润同比增长271.54%。

  成立至今，毅兴智能经历了5次股权转让及6次增资。截至递表前，公司由广同投资持股85.78%，由湖北毅德企业管理中心（有限合伙）（以下称“湖北毅德”）持股4.52%，由湖北毅和企业管理中心（有限合伙）（以下称“湖北毅和”）持股3.15%，由珠海市中投勤奋壹号股权互助基金（有限合伙）（以下称“中投勤奋”）、上海秋昇投资管理中心（有限合伙）（以下称“上海秋昇”）各持股1.86%，由深圳市光控吉投资产管理企业（有限合伙）（以下称“光控吉投”）持股0.97%，由聂仁豪持股1.85%。问询函中，毅兴智能还披露了其引战对赌的详细情况。据悉，毅兴智能共与6家外部投资者签署了对赌条款。而招股书中，毅兴智能仅披露了其与中投勤奋、上海秋昇及光控吉投的对赌情况。

  在广同投资和聂仁豪的分红款去向中不难发现，广同投资和聂仁豪与三瑞电源、袁明新之间有借还款情形。

  据悉，三瑞电源是毅兴智能的客户，其基本的产品为离网逆变器和储能电池。有必要注意一下的是，毅兴智能向三瑞电源销售的单价明显低于向日月元、古瑞瓦特等客户。

  而袁明新及其妻子许志艳是三瑞电源的实控人。除此之外，许志艳还是毅兴智能股东光控吉投（现持股0.97%）的执行事务合伙人。

  2020年9月-2021年4月，聂仁豪向袁明新借款三次，合计1680万元；广同投资向三瑞电源借款一次，金额为350万元。其中，聂仁豪在取得借款当日便转给广同投资，广同投资分别支付给摩翰投资、高投鼎鑫作为股权回购款；广同投资在获得借款后，也支付给了高投鼎鑫作为股权回购款。

  对于控制股权的人和实控人与三瑞电源、袁明新之间有借还款情形，深交所向毅兴智能提出了问询，质疑袁明新向聂仁豪提供无息借款的商业合理性，和公司是否通过较为优惠的价格向三瑞电源销售产品变向进行利息补偿。

  对此，毅兴智能解释称，因广同投资与三瑞电源之间借款为公对公转账，因此签署了相关协议并约定了利息。2021年3月25日，广同投资与三瑞电源签署《借款合同》，约定由三瑞电源借给广同投资350万元，借款期限13个月，年利率为8%。

  但聂仁豪与袁明新之间为私人之间债权债务关系，二人未签署借款合同，也未约定利息，还在于袁明新与聂仁豪是多年好友，袁明新2005年在深圳创业时聂仁豪为其提供了较多帮助。此外，袁明新经过多年经营积累，有较多的闲置资金。因此，当聂仁豪为履行对赌义务导致资金紧张时，袁明新个人作为聂仁豪多年的朋友给予了回报帮助。

  至于是否通过以较为优惠的价格向三瑞电源销售产品变向进行利息补偿，毅兴智能对此予以否认。

  乐居财经《预审IPO》根据毅兴智能的回复发现，因逆变器应用领域、外形结构、工艺成本存在比较大的不同，客户向毅兴智能采购产品均为定制化产品，相同规格型号产品较少，仅有少部分规格型号产品同时销售给不同客户。

  毅兴智能表示，公司部分产品同时向三瑞电源及别的客户销售，单个产品价格受客户议价能力、原材料价格波动、供货紧急程度、客户采购批量等因素影响而不同，不一样的客户间相同规格产品价格差异较小，具备公允性。

  以毅兴智能2022年向日月元和三瑞电源同时销售“M3*13*8.4*0.8镀高温锡”举例，毅兴智能销售给日月元的单价为0.33元/个，日月元的总采购价为2.11万元，以此计算，毅兴智能向其销售了6.39万个该产品。

  而毅兴智能销售给三瑞电源的单价为0.31元/个，三瑞电源的总采购价为14.69万元，以此计算，毅兴智能向其销售了47.39万个该产品。